Prendre sa retraite à 52 ans pourrait bloquer une grande partie de votre pécule jusqu’à 59 ½ ans. Si la majeure partie de votre argent se trouve dans un 401(k) ou un IRA traditionnel, les retraits anticipés peuvent entraîner une pénalité de 10 %. Une échelle de conversion Roth, cependant, peut fournir un accès plus tôt sans ces frais, mais vous devez toujours tenir compte de la règle des cinq ans.
Comment fonctionne une échelle de conversion Roth avant 59 ans et demi
Une échelle de conversion Roth peut diviser le solde d’un compte de retraite important en transferts plus petits sur plusieurs années. Cette stratégie pourrait aider à gérer le revenu imposable et à limiter l’exposition aux tranches supérieures. Chaque transaction démarre le délai de cinq ans, après quoi les fonds peuvent devenir accessibles sans pénalité de 10 %.
Les montants transférés d’un IRA traditionnel vers un Roth sont généralement inclus dans votre revenu imposable pour cette année-là. Le retrait de la partie imposable pendant la période de cinq ans et avant 59 ans et demi peut entraîner une pénalité de 10 %, sauf exception. L’IRS renonce à ces frais en cas d’invalidité, d’achat d’une première maison jusqu’à 10 000 $ et d’autres circonstances admissibles.
La période de cinq ans commence le 1er janvier de l’année de conversion.1 Le compte à rebours utilise cette date, quelle que soit la date à laquelle vous effectuez le transfert. Par exemple, une transaction de décembre bénéficie d’un crédit remontant au début de cette période de 12 mois.
Différentes règles s’appliquent aux revenus du Roth IRA, cette stratégie se concentre donc sur l’accès aux montants convertis plutôt que sur les gains d’investissement.
Pour montrer comment une échelle de conversion Roth pourrait fonctionner, supposons que vous preniez votre retraite à 52 ans et que vous ayez besoin de 60 000 $ par an pour couvrir vos dépenses. Pour atteindre cet objectif, vous convertissez chaque année 60 000 $ d’un IRA traditionnel avant impôts. L’échelle ressemblerait à peu près à ceci :
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Traduit automatiquement de l’anglais. Le texte original fait foi.
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