Combien d’argent devriez-vous convertir en Roth chaque année ? Rédigé par Javier Simon via The Epoch Times, une conversion Roth vous permet de transformer des fonds d'un IRA traditionnel en un Roth IRA. En conséquence, vous bénéficiez d’une exonération d’impôt qualifiée…
Une conversion Roth vous permet de transformer des fonds d’un IRA traditionnel en un Roth IRA. En conséquence, vous bénéficiez de retraits admissibles libres d’impôt à la retraite. Et vous évitez les distributions minimales requises (RMD) qui peuvent entraîner des conséquences fiscales majeures pour les retraités.
Cependant, une conversion Roth peut également déclencher des bombes fiscales surprises si vous convertissez un montant suffisamment important. Mais si vous convertissez trop peu, vous pourriez laisser échapper des économies d’impôt substantielles.
Heureusement, il n’y a pas de maximum ou de minimum quant au montant d’argent que vous pouvez convertir en Roth IRA.
Alors, combien devriez-vous convertir en Roth IRA ? Voyons ce que disent les experts.
Convertissez seulement assez pour remplir les tranches d’imposition inférieures
L’IRS traite le montant d’argent que vous convertissez en Roth IRA comme un revenu imposable ordinaire pour l’année au cours de laquelle vous avez effectué la conversion.
De nombreux conseillers financiers vous recommandent de convertir juste assez pour remplir la tranche marginale d’imposition sur le revenu dans laquelle vous vous trouvez actuellement sans en convertir suffisamment pour vous pousser vers une tranche plus élevée.
Voyons donc comment procéder, étape par étape.
Tout d’abord, déterminez votre revenu imposable pour l’année, toutes sources confondues. Cela inclut les éléments suivants.
Ensuite, soustrayez vos déductions standard ou détaillées. La plupart des gens bénéficient de la déduction forfaitaire. Pour calculer la part de votre revenu de sécurité sociale imposable, l’Administration de la sécurité sociale dispose d’un calculateur en ligne très utile.
Ensuite, vérifiez le niveau le plus élevé de votre tranche d’imposition actuelle et voyez combien de marge il reste avant d’atteindre le niveau le plus élevé suivant.
Supposons que vous soyez une personne de 45 ans avec un revenu brut pour l’année de 80 000 $ et que vous déclarez une déclaration de célibataire. Soustrayez la déduction standard de 16 100 $ pour obtenir 63 900 $ de revenu imposable. Cela vous place dans la tranche d’imposition de 22 pour cent. Le niveau supérieur de cette tranche est de 105 700 $.
Cela signifie que vous disposez de 41 800 $ pour « remplir » la tranche d’imposition de 22 % avant de passer à la tranche d’imposition de 24 %.
Vous pouvez donc convertir environ 41 800 $ et rester dans la tranche d’imposition de 22 %, ce qui en fait une décision potentiellement avantageuse sur le plan fiscal.
Mais les personnes aux revenus plus élevés devront peut-être faire preuve d’un peu plus de légèreté.
En effet, les conversions Roth pourraient augmenter votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Et s’il est suffisamment élevé, cela pourrait entraîner des surtaxes importantes sur vos primes Medicare Part B et Part D. Ces suppléments sont appelés montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA).
Vous devez donc être conscient des seuils clés que vous voudrez peut-être éviter de franchir, surtout si vous avez près de 65 ans ou plus. C’est l’âge auquel vous commencez à être admissible à Medicare.
La Social Security Administration (SSA) détermine si vous devez IRMAA à vos primes Medicare en examinant votre MAGI de deux ans auparavant.
Vous pourriez faire face à l’IRMAA en 2026 si votre MAGI 2024 était supérieur à 109 000 $ en tant que déclarant individuel ou s’il était supérieur à 218 000 $ pour les couples déposant conjointement.
Vous souhaiterez peut-être comparer les seuils IRMAA à votre MAGI total. Cela inclurait le montant de la conversion Roth.
Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 24 %, qui s’ouvre à 105 701 $ de revenu, vous n’aurez peut-être que peu de marge de conversion avant de franchir les seuils IRMAA.
Mais une conversion Roth pourrait toujours avoir du sens si les avantages l’emportent sur les inconvénients. Pensez au montant des retraits libres d’impôt à la retraite, à l’évitement des RMD et à la protection contre d’éventuelles augmentations futures du taux d’imposition qui pourraient vous être bénéfiques.
Certains conseillers financiers recommandent d’envisager les conversions Roth pendant les années idéales ou sabbatiques. C’est généralement la période qui suit votre retraite, mais avant de commencer à percevoir les chèques de sécurité sociale et avant l’entrée en vigueur des RMD (73 ou 75 ans, selon l’année de naissance).
En théorie, vous seriez actuellement dans votre tranche d’imposition la plus basse et exerceriez un contrôle strict sur la façon dont vous gérez vos flux de trésorerie provenant des comptes existants.
Afin de retirer les fonds convertis et leurs revenus sans impôt ni pénalité, vous devez répondre aux critères suivants.
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Traduit automatiquement de l’anglais. Le texte original fait foi.
Ces informations ne constituent en aucun cas des conseils financiers ou d’investissement.
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