Si vous êtes l’exécuteur testamentaire d’une succession, vous disposez d’un bouton de retour en arrière dont la plupart des gens n’entendent jamais parler. La loi fédérale vous permet d’évaluer tout ce que possédait le défunt à la date de son décès ou six mois plus tard. Ce choix unique, appelé choix d’une date d’évaluation alternative, peut réduire la facture d’impôt fédéral sur les successions lorsque les marchés chutent dans les mois qui suivent un décès. Étant donné que le VIX est passé d’un minimum de 13,47 le 24 décembre 2025 à un maximum de 31,05 le 27 mars 2026, la fenêtre de six mois n’est pas une préoccupation théorique cette année.
Voici la règle enterrée. Lorsqu’une personne décède, la méthode par défaut consiste à évaluer chaque actif de la succession à sa juste valeur marchande à la date du décès. Mais l’exécuteur testamentaire peut plutôt choisir d’évaluer la totalité de la succession six mois après la date du décès. Si une position boursière concentrée s’effondre, si une entreprise privée perd un contrat clé ou si le marché dans son ensemble s’effondre pendant cette fenêtre, la succession peut verrouiller le chiffre le plus bas et payer des impôts sur le chiffre le plus petit.
La plupart des Américains soupçonnent qu’ils sont en retard en matière de retraite et ne le découvrent jamais. L’outil de mise en relation gratuit d’Advisor.com vous met en contact en trois minutes environ avec un conseiller fiduciaire agréé qui peut vous aider en matière d’investissement, d’impôts, de retraite, de planification successorale et bien plus encore. Pas de minimum. Aucun appel commercial. Découvrez où vous en êtes.
[…] La suite de l’article est à lire sur Yahoo Finance via le lien ci-dessous.
Traduit automatiquement de l’anglais. Le texte original fait foi.
Ces informations ne constituent en aucun cas des conseils financiers ou d’investissement.
Source : Yahoo Finance — Lire l’article original
À propos de l'auteur
