Si vous et votre conjoint avez 65 ans et détenez le FNB NEOS S&P 500 High Income (CBOE:SPYI) pour ses chèques mensuels, vous devez savoir ce que la structure du fonds fait à une stratégie construite autour de la tranche de gains en capital à long terme de 0 %. La distribution annualisée d’environ 6,51 $ de SPYI sur un cours de l’action de 53,39 $ génère un rendement à deux chiffres, c’est pourquoi les retraités en sont propriétaires. Mais si le plan pour 2026 est de réaliser jusqu’à 146 000 $ de revenus et de gains à un taux fédéral de 0 %, le mécanisme de revenus d’options de SPYI va à l’encontre de cet objectif d’une manière que la plupart des détenteurs ne voient jamais sur leur relevé mensuel.
Le calcul commence avec trois déductions cumulées et la tranche de gains en capital de 0 %. Pour 2026, la déduction standard pour les personnes mariées déclarant conjointement est de 32 200 $. Les deux conjoints âgés de 65 ans ou plus ajoutent le montant traditionnel de 65 ans pour chacun, et le One Big Beautiful Bill s’ajoute à une nouvelle déduction pour personnes âgées en plus de cela. Ajoutez le seuil de 0 % des gains en capital à long terme pour les codéclarants, qui s’élève à environ 97 700 $ de revenu imposable pour 2026, et un couple peut retirer des dividendes admissibles ainsi que des gains à long terme réalisés dans cette zone à taux zéro.
Empilés ensemble, la déduction standard, les deux majorations de 65 ans, le bonus senior OBBB et le plafond de 0 % des gains en capital produisent environ 146 000 $ de dividendes qualifiés et de gains à long terme qui ne sont soumis à aucun impôt fédéral sur le revenu. Le piège est dans le mot qualifié. Seules les distributions qui constituent des dividendes qualifiés ou des gains en capital à long terme bénéficient du barème de taux préférentiels. Ce n’est pas le cas des distributions de revenus ordinaires.
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Traduit automatiquement de l’anglais. Le texte original fait foi.
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