Le Trésor propose des cotisations patronales exonérées d'impôt aux comptes Trump Rédigé par Naveen Athrappully via The Epoch Times, Le Département du Trésor a publié le 11 août des directives sur les cotisations patronales aux comptes Trump, proposant…
Le 11 août, le Département du Trésor a publié des lignes directrices sur les cotisations des employeurs aux comptes Trump, proposant des règles sur la manière dont les entreprises peuvent gérer un programme de cotisations valide pour leurs employés.
Un compte Trump est un compte d’épargne et d’investissement conçu pour aider les enfants à atteindre le bien-être financier et peut être ouvert au nom de toute personne de moins de 18 ans disposant d’un numéro de sécurité sociale valide.
Les enfants américains nés entre 2025 et 2028 reçoivent un dépôt unique de 1 000 $ pour commencer. Le compte fonctionne un peu comme un compte de retraite individuel (IRA) non déductible et est investi dans des fonds indiciels. Une fois que l’enfant atteint l’âge de 18 ans, le compte fonctionne un peu comme un IRA traditionnel.
Les employeurs peuvent cotiser jusqu’à 2 500 $ en franchise d’impôt par an sur le compte Trump d’un employé. Les dernières directives proposent d’autoriser les entreprises à mettre en place un programme de cotisations patronales du compte Trump si elles conservent un document de plan écrit distinct pour une telle initiative, a déclaré le Trésor dans un communiqué.
Le plan doit clarifier quelles catégories d’employés sont éligibles pour participer au programme, selon une proposition de l’IRS publiée dans le Federal Register le 11 août. Il doit préciser les règles régissant les cotisations patronales, y compris le montant des cotisations qui peuvent être versées.
Un employé peut exclure les cotisations d’un employeur au cours d’une année d’imposition lors de la production de ses déclarations si les cotisations se situent dans une certaine limite. Pour 2026 et 2027, le plafond est fixé à 2 500 $. Le seuil sera ajusté pour les années d’imposition après 2027, selon l’avis.
L’avis propose également de permettre aux employés de verser des cotisations avant impôts aux comptes Trump de leurs personnes à charge par le biais d’une déduction sur salaire.
Selon l’avis, un programme de contribution au compte Trump mis en place par un employeur ne sera considéré comme valide que s’il respecte strictement les termes du plan écrit.
Lors de l’inscription des employés au programme de contributions, les employeurs peuvent s’appuyer sur certaines autocertifications fournies par les travailleurs. L’attestation de l’employé doit être écrite. Il doit indiquer le bénéficiaire du compte et sa date de naissance.
Les employeurs ne doivent pas « s’appuyer uniquement sur une certification d’employé pour établir que le compte du destinataire est un compte Trump valide », indique l’avis. L’employeur doit utiliser une méthode « raisonnablement conçue » pour vérifier que la contribution qu’il verse va à un compte Trump valide.
L’avis décrivait les règles concernant la sélection des fiduciaires par les employeurs. Les fiduciaires sont des institutions qui gèrent les comptes Trump au nom des bénéficiaires.
Dans sa dernière déclaration, le Trésor a déclaré que plus de 50 entreprises se sont jusqu’à présent engagées à cotiser au compte Trump pour leurs employés. Les comptes Trump offrent aux entreprises un moyen de les aider à retenir et à attirer des employés et de les aider dans leurs efforts de création de richesse, a déclaré le Trésor.
Maria Black, présidente de la société de ressources humaines ADP, a déclaré dans le communiqué qu’elle se félicitait de la publication des orientations du Trésor.
« En tant que principal fournisseur de solutions de paie et de ressources humaines qui rémunère un travailleur américain sur six, nous avons pu constater par nous-mêmes l’impact critique que les solutions de bien-être financier peuvent avoir sur la création de richesse à long terme pour les travailleurs et leurs familles », a déclaré Black.
Les comptes Trump fonctionnent de la même manière que les IRA traditionnels non déductibles. Cela signifie que vous ne pouvez pas déduire les cotisations versées à ces comptes. Les revenus augmentent en franchise d’impôt jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de 18 ans.
Lorsque l’enfant atteint l’âge de 18 ans, il peut effectuer des retraits. À ce stade, le compte devient essentiellement un IRA traditionnel et suit les règles de contribution des IRA.
Les comptes sont essentiellement conçus pour donner aux enfants une longueur d’avance en matière d’épargne-retraite.
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Traduit automatiquement de l’anglais. Le texte original fait foi.
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